Jak v Simply Office provádíme AML šetření klientů

V Simply Office klademe důraz na transparentnost, zákonnost a ochranu našich klientů. Jednou z našich zákonných povinností je provádění AML (Anti‑Money Laundering) šetření, tedy opatření proti praní špinavých peněz a financování terorismu.

Tento článek vysvětluje:

• proč je AML šetření nutné,
• jakým způsobem jej v Simply Office provádíme,
• jaké informace a dokumenty od klientů vyžadujeme,
• a na jaké seznamy a zdroje klienty odkazujeme v čestných prohlášeních a dotaznících.

Co je AML a proč se vás týká

AML povinnosti vyplývají zejména ze zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Tento zákon se vztahuje i na účetní, daňové poradce a ostatní povinné osoby.

Cílem AML není klienty zatěžovat, ale:

• chránit poctivé podnikatele,
• zabránit zneužití legálních firem k nelegálním aktivitám,
• splnit zákonné povinnosti, bez jejichž dodržení nemůžeme naše služby poskytovat.

Jak AML šetření probíhá v Simply Office

AML šetření u nás probíhá přiměřeně, systematicky a srozumitelně. Nejde o jednorázovou kontrolu, ale o průběžný proces.

1️⃣ Identifikace klienta

Na začátku spolupráce identifikujeme:

• klienta (FO / PO),
• skutečného majitele (beneficial owner),
• základní strukturu společnosti.

Tyto údaje jsou standardní součástí nástupu nového klienta, ať už při koupi ready-made s.r.o., nebo při zakládání společnosti s.r.o. na klíč či při koupi služby sídla nebo změně sídla společnosti na naši adresu.

2️⃣ Zjištění povahy podnikání a zdroje financí

Zabýváme se zejména:

• předmětem podnikání,
• hlavními zdroji příjmů,
• zeměmi, ve kterých klient působí,
• typem obchodních partnerů.

Tyto informace zjišťujeme prostřednictvím AML dotazníku a čestného prohlášení, které klient vyplňuje.

3️⃣ Vyhodnocení rizikovosti klienta

Na základě poskytnutých údajů posuzujeme tzv. rizikový profil klienta, zejména zda se klient:

• nepohybuje ve vysoce rizikových zemích,
• nepůsobí v rizikovém oboru,
• nemá vazby na daňové ráje,
• nevykazuje nestandardní platební či obchodní vzorce.

Co je politicky exponovaná osoba PEP

„Politicky exponovaná osoba“ (PEP) – osoba, která je nebo byla ve významné veřejné funkci s celostátním nebo regionálním významem, jako je zejména hlava státu, předseda vlády, vedoucí ústředního orgánu státní správy a jeho zástupce (náměstek, státní tajemník), člen parlamentu, člen řídícího orgánu politické strany, vedoucí představitel územní samosprávy, soudce nejvyššího soudu, ústavního soudu nebo jiného nejvyššího justičního orgánu, proti jehož rozhodnutí obecně až na výjimky nelze použít opravné prostředky, člen bankovní rady centrální banky, vysoký důstojník ozbrojených sil nebo sboru, člen nebo zástupce člena, je-li jím právnická osoba, statutárního orgánu obchodní korporace ovládané státem, velvyslanec nebo vedoucí diplomatické mise, anebo fyzická osoba, která obdobnou funkci vykonává nebo vykonávala v jiném státě, v orgánu Evropské unie anebo v mezinárodní organizaci. Seznam PEP viz příloha č. 1 Metodického pokynu FAÚ č. 7 zde: https://www.financnianalytickyurad.cz/metodicke-pokyny#metodicke-pokyny-a-stanoviska-fau

„Osoba blízká“ je příbuzný v řadě přímé, sourozenec a manžel nebo partner podle jiného zákona upravujícího registrované partnerství; jiné osoby v poměru rodinném nebo obdobném se pokládají za osoby sobě navzájem blízké, pokud by újmu, kterou utrpěla jedna z nich, druhá důvodně pociťovala jako újmu vlastní. Má se za to, že osobami blízkými jsou i osoby sešvagřené nebo osoby, které spolu trvale žijí.

Odkazy na seznamy používané v AML šetření

V rámci AML povinností klienty odkazujeme na následující veřejně dostupné a oficiální seznamy:

🔴 Seznam vysoce rizikových třetích zemí

Podle stanoviska Finančního analytického úřadu (FAÚ):

👉 https://www.fau.gov.cz/cs/rozcestnik/legislativa-a-metodika/stanoviska-fau/vysoce-rizikove-treti-zeme-826

Tento seznam sledujeme při hodnocení mezinárodních obchodních vazeb klienta.

🔴 Seznam daňových rájů

Vycházíme ze seznamu podle práva EU:

👉 https://eur-lex.europa.eu/eli/C/2025/1473/oj/eng

Tyto jurisdikce představují zvýšené daňové a AML riziko.

🔴 Rizikové obory podnikání

Za obory se zvýšeným AML rizikem považujeme zejména:

• erotické služby
• produkty hazardních her – kasina, herní automaty, poker, online hazardní hry
• provozování nočních podniků a diskoték
• charitativní a neziskové organizace především mimo EU
• loterijní průmysl a sázkové kanceláře
• obchod s rizikovým zbožím:
  • střelivo, výbušniny, toxické látky
  • návykové látky (THC, HHC apod.)
  • ropa, zemní plyn
  • drahé kovy, zlato, diamanty, drahé kameny
  • starožitnosti, klenoty
• obchod se zbraněmi, vojenským materiálem a materiálem dvojího užití (VOJMAT, DUÁL)
• zastavárenská činnost
• profesionální fotbal

Pokud klient podniká v některém z těchto oborů, může být nutné rozšířené AML šetření.

Proč po klientech vyžadujeme čestné prohlášení a dotazníky

Čestné prohlášení a AML dotazníky slouží:

• k doložení skutečností, které nejsou veřejně dohledatelné,
• k naplnění zákonných povinností Simply Office,
• k ochraně klienta i naší kanceláře.

Bez poskytnutí těchto informací nemůžeme spolupráci zahájit nebo v ní pokračovat.

Ochrana dat a diskrétnost

Veškeré poskytnuté údaje:

• zpracováváme výhradně pro účely AML,
• uchováváme v souladu s GDPR,
• neposkytujeme třetím stranám, pokud nám to zákon neukládá.

Shrnutí

AML šetření je zákonná povinnost, nikoli libovůle účetní kanceláře. V Simply Office jej provádíme: 

✅ srozumitelně
✅ přiměřeně
✅ v souladu s právními předpisy

Pokud máte k AML šetření jakékoli dotazy, rádi vám celý proces vysvětlíme.